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一、2017年季度报告、半年度报告虚增营业收入、利润,存在虚假记载中弘股份违规扩大北京弘某鼎成房地产开发有限公司等12家子公司在其2017年一季度报告、半年度报告、三季度报告的报告期内借款费用资本化范围,少计财务费用,直接导致中弘股份当期利润总额分别虚增2.66亿元、5.59亿元、3.02亿元,合计虚增前三季度利润8.58亿元。2017年6月,中弘股份虚构子公司御某坊置业顾问有限公司(以下简称“御某坊置业”)向天津宏某伟安置业有限公司(以下简称“宏某伟安”)、天津宏某凯元置业有限公司(以下简称“宏某凯元”)销售房产1028套的事实,由中弘股份控制的公司向控股股东中弘某业集团有限公司(以下简称“中弘某业”)控制下的宏某伟安、宏某凯元提供启动资金,通过资金循环的方式,制造出宏某伟安、宏某凯元支付了6.86亿元首付款的假象。2017年12月26日,中弘股份将上述房产进行退房处理,御某坊置业通过资金反方向循环方式支付退房款。中弘股份通过虚构房产销售,虚增2017年半年度及前三季度营业收入、利润分别为13.58亿元、5.91亿元。上述违反了《证券法》第六十三条相关规定,构成《证券法》第一百九十三条第一款所述违法情形。

在2016年10月全国调控大潮的基础上,2018年初深圳“三价合一”落地,再到2018年中,“731新政”出台,这是深圳楼市调控的升级版,条文包括暂停企事业单位、社会组织等法人单位购房;商务公寓一律只租不售且不得改变用途;新购买的商务公寓,5年限售;居民家庭新购买商品住房的3年限售,即使是离婚买房都要执行差异化信贷政策。

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随着金融科技的发展,金融风险也发生了很大的改变。例如,IT风险过去只是金融风险一个很小的部分,但通过金融风险发展,IT风险已经是金融系统里面最大的风险点之一。其中不仅来自它增加了更多的风险敞口,以及和外界的风险有更多地交互,同时还在于它深刻地通过改变金融业务重新定义了金融风险。可以说通过金融科技的发展实质上给金融业务打开了一个通道,它们彼此之间通过金融科技提供的渠道再进行风险交互,特别是通过风险交互所产生的机制,在金融科技背景下可能出现传统金融业务根本无法预料的风险。

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